วิธีลดหย่อนภาษีบุคคลธรรมดาได้

4 วิธีลดหย่อนภาษีบุคคลธรรมดา ทำอย่างไรได้บ้าง? (อัปเดตปี 2568)

ถึงช่วงเวลายื่นภาษีประจำปี คนไทยต้องรู้ 4 วิธีลดหย่อนภาษีบุคคลธรรมดามีอะไรบ้าง

การจ่ายภาษีสำหรับบุคคลธรรมดา เป็นเรื่องที่ผู้มีรายได้ทุกคนต้องทำเป็นประจำทุก ๆ ปี และยิ่งเงินได้เพิ่มขึ้น ภาษีที่ต้องจ่ายก็มากขึ้นด้วยตามอัตราภาษีเงินได้ที่กำหนดไว้ เพราะฉะนั้นแล้วเพื่อไม่ให้คุณต้องจ่ายภาษีก้อนใหญ่ทุก ๆ ปี คุณจึงควรวางแผนเรื่องภาษีให้ดี และหาวิธีลดหย่อนภาษีบุคคลธรรมดาซึ่งมีอยู่ 4 วิธีด้วยกัน หากคุณอยากรู้ว่ามีรายจ่ายประเภทใด หมวดใดบ้างที่สามารถนำมาใช้ลดหย่อนภาษีได้ บทความนี้มีคำตอบให้คุณ

 

 ใครต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาบ้าง ? 

การวางแผนภาษีมีวิธีลดหย่อนภาษีบุคคลธรรมดาหลายวิธี

 

ก่อนที่จะรู้ถึง 4 วิธีลดหย่อนภาษีบุคคลธรรมดา เรามาดูกันก่อนเลยว่าใครบ้างที่ต้องเสียภาษี และต้องมีรายได้เท่าไหร่จึงจะเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

การเสียภาษีรายได้บุคคลธรรมดา จะขึ้นอยู่กับรายได้ต่อปีของแต่ละบุคคล โดยประเทศไทยจะมีเกณฑ์และอัตราการเสียภาษีที่เป็นขั้นบันได ยิ่งมีรายได้ต่อปีมาก ภาษีที่เก็บก็จะแพงขึ้นด้วยตามลำดับ โดยใช้อัตราดังต่อไปนี้

● ยอดรายได้รวมต่ำกว่า 150,000 บาท/ปี ต้องเสียภาษี 0% หรือก็คือได้รับการงดเว้นไม่ต้องเสียภาษีนั่นเอง

● ยอดรายได้รวมตั้งแต่ 150,001  ถึง 300,000 บาท/ปี ต้องเสียภาษี 5% ของจำนวนรายได้

● ยอดรายได้รวมตั้งแต่ 300,001  ถึง 500,000 บาท/ปี ต้องเสียภาษี 10% ของจำนวนรายได้

● ยอดรายได้รวมตั้งแต่ 500,001  ถึง 750,000 บาท/ปี ต้องเสียภาษี 15% ของจำนวนรายได้

● ยอดรายได้รวมตั้งแต่ 750,001  ถึง 1,000,000 บาท/ปี ต้องเสียภาษี 20% ของจำนวนรายได้

● ยอดรายได้รวมตั้งแต่ 1,000,0001 ถึง 2,000,000 บาท/ปี ต้องเสียภาษี 25% ของจำนวนรายได้

● ยอดรายได้รวมตั้งแต่ 2,000,0001 ถึง 5,000,000 บาท/ปี ต้องเสียภาษี 30% ของจำนวนรายได้

● ยอดรายได้รวม  5,000,001 บาทขึ้นไป/ปี ต้องเสียภาษี 35% ของจำนวนรายได้

 

ใครที่ควรหาวิธีลดหย่อนภาษีบุคคลธรรมดา

ผู้ที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาทุกคน ล้วนแต่ควรหาวิธีลดหย่อนภาษีทั้งสิ้น ไม่ว่าจะเป็นผู้ที่เสียภาษี 5% หรือ 30% ก็ตาม  เพราะแม้ว่าคุณจะมีรายได้รวมเพียง 150,001 บาทต่อปี ก็เข้าข่ายเป็นผู้ที่ต้องเสียภาษีแล้ว ถึงแม้ว่าจะเกินมาเพียง 1 บาทก็ตาม แต่ไม่ได้ว่าต้องเสียเต็มจำนวน 150,001 คำนวนด้วย 5% เป็นเงิน 7,500 บาทนะครับ แต่เป็นการเสียภาษีแบบขั้นบันได ซึ่งต้องไปคำนวนการลดหย่อนต่างๆอยู่ดี

 

เราสามารถใช้อะไรลดหย่อนภาษีได้บ้าง? 

รายการที่สามารถใช้ลดหย่อนภาษีได้มีอยู่ทั้งหมด 4 กลุ่ม ดังต่อไปนี้ 

กลุ่มที่ 1 ค่าใช้จ่ายส่วนตัวและครอบครัว

1. ค่าลดหย่อนส่วนตัว

จำนวน 60,000 บาท 

2. ค่าลดหย่อนคู่สมรส 

จำนวน 60,000 บาท เมื่อคู่สมรสไม่มีรายได้

3. ค่าลดหย่อนฝากครรภ์ และคลอดบุตร

หักลดหย่อนตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกินครรภ์ละ 60,000 บาท

4. ค่าลดหย่อนภาษีบุตรที่ชอบด้วยกฎหมายและบุตรบุญธรรม

หักลดหย่อนได้คนละ 30,000 บาท และบุตรคนที่ 2 เป็นต้นไปที่เกิดตั้งแต่ปี 2561 สามารถหักลดหย่อนได้คนละ 60,000 บาท

5. ค่าลดหย่อนสำหรับเลี้ยงดูบิดา-มารดาของตน และของคู่สมรส   

หักลดหย่อนได้คนละ 30,000 บาท สูงสุดไม่เกิน 4 คน โดยบิดามารดาต้องมีเงินได้พึงประเมินไม่เกิน 30,000 บาทในปีภาษีที่ใช้สิทธิยกเว้นภาษีเงินได้

6. ค่าลดหย่อนภาษีกรณีอุปการะผู้พิการ หรือบุคคลทุพพลภาพ 

หักลดหย่อนได้คนละ 60,000 บาท

ทั้งนี้ โดยเป็นไปตามที่ประกาศอธิบดีกรมสรรพากรกำหนด

 

ประกันชีวิตใช้ลดหย่อนภาษีได้

 

กลุ่มที่ 2 ค่าใช้จ่ายในการซื้อประกัน กองทุน และการลงทุน

หมวดประกัน

ประกันสังคม

หักลดหย่อนตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน  9,000 บาท

เบี้ยประกันชีวิต และประกันแบบสะสมทรัพย์ 

ที่มีระยะเวลาคุ้มครอง 10 ปีขึ้นไป หักลดหย่อนตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 100,000 บาท

เบี้ยประกันสุขภาพ และเบี้ยประกันอุบัติเหตุที่คุ้มครองสุขภาพ 

หักลดหย่อนตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 25,000 บาท และหากรวมกับค่าเบี้ยประกันชีวิต จะต้องไม่เกิน 100,0000 บาท

เบี้ยประกันสุขภาพของบิดามารดาของตนและบิดามารดาของคู่สมรส

หักลดหย่อนตามที่จ่ายจริง  แต่ไม่เกิน 15,000 บาท โดยบิดามารดาของแต่ละคนมีเงินได้พึงประเมินไม่เกิน 30,000 บาทในปีภาษีที่ใช้สิทธิยกเว้นภาษีเงินได้

เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ 

ที่มีระยะเวลาคุ้มครอง 10 ปีขึ้นไป หักลดหย่อนภาษีได้ตามที่จ่ายจริง ในอัตรา 15% ของเงินได้พึงประเมิน แต่ไม่เกิน 200,000 บาท

 ทั้งนี้ เป็นไปตามที่ประกาศอธิบดีกรมสรรพากรกำหนด

 

 หมวดกองทุน การออม และการลงทุน 

กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF : Retirement Mutual Fund) 

หักลดหย่อนภาษีได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมินที่ต้องเสียภาษี และสูงสุดไม่เกิน 500,000 บาท

กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ

หักลดหย่อนภาษีได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 15% ของค่าจ้างเฉพาะส่วนที่เกิน 10,000 บาท แต่ไม่เกิน 490,000 บาท

กองทุนบำเหน็จบำนาญราชการ กองทุนสงเคราะห์ครูโรงเรียนเอกชน 

หักลดหย่อนภาษีได้ตามที่จ่ายจริง เฉพาะส่วนที่ไม่เกิน 500,000 บาท

ทั้งนี้ ในกรณีที่ผู้มีเงินได้จ่ายเงินสะสมเข้ากองทุนสำรองเลี้ยง กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ หรือกองทุนสงเคราะห์ครูโรงเรียนเอกชน เงินได้ที่ได้รับยกเว้นข้างต้นเมื่อรวมกับเงินสะสมที่จ่ายเข้ากองทุนสำรองเลี้ยงชีพ กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ หรือกองทุนสงเคราะห์ ต้องไม่เกิน 500,000 บาท

กองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.) 

หักลดหย่อนตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 30,000 บาท

กองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืน (Thai ESG)

หักลดหย่อนตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 30% ของ เงินได้พึงประเมินที่ต้องเสียภาษี แต่ไม่เกิน 300,000 บาท  (อัปเดต 2 มกราคม 2568) 

กองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืนแบบพิเศษ (Thai ESGX)

ตามประชุมคณะรัฐมนตรีวันที่ 11 มีนาคม 2568 ได้มีมติเห็นชอบการให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีเพื่อสนับสนุนสนหุ้นกลุ่มความยั่งยืนและมีมติอนุมัติจัดตั้งกองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืนแบบพิเศษ (Thai ESGX) โดยสามารถหักลดหย่อยภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้ดังนี้

1.  หักลดหย่อนตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 30% ของ เงินได้พึงประเมินที่ต้องเสียภาษี แต่ไม่เกิน 300,000 บาท โดยจะต้องซื้อหน่วยลงทุนในกองทุน Thai ESGX ภายในระยะเวลา 2 เดือน ตั้งแต่วันที่ 1 พฤษภาคม – 30 มิถุนายน 2568

2. หากบุคคลธรรมดาที่ถือหน่วยลงทุนในกองทุน LTF ได้สับเปลี่ยนหน่วยลงทุนดังกล่าวเป็นหน่วยลงทุนในกองทุน Thai ESGX จะสามารถนำมาหักลดหย่อนภาษีได้ตามจริงไม่เกิน 500,000 บาท โดยในปีภาษี 2568 สามารถหักลดหย่อนได้เฉพาะส่วนที่ไม่เกิน 300,000 บาท และในปี 2569 – 2572 สามารถหักลดหย่อนได้ตามจริงปีละไม่เกิน 50,000 บาท

ดอกเบี้ยเงินกู้ยืมเพื่อซื้อ สร้าง หรือเช่าที่อยู่อาศัย สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ตามที่จ่ายจริง สูงสุดไม่เกินปีละ 100,000 บาท  โดยสามารถใช้สิทธิลดหย่อนได้มากกว่า 1 หลัง

เงินลงทุนธุรกิจ Social Enterprise (วิสาหกิจเพื่อสังคม) หักลดหย่อนตามที่จ่ายจริง แต่สูงสุดไม่เกิน 100,000 บาท

 ทั้งนี้ โดยเป็นไปตามที่ประกาศอธิบดีกรมสรรพากรกำหนด

 

กลุ่มที่ 3 ค่าใช้จ่ายกลุ่มเงินบริจาค 

เงินบริจาคทั่วไป 

เช่น บริจาคให้วัดและหน่วยงานต่าง ๆ สามารถลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าลดหย่อนภาษีแล้ว

เงินบริจาค

- ในวัตถุประสงค์เพื่อการศึกษา การกีฬา การพัฒนาสังคม ประโยชน์สาธารณะ และบริจาคเพื่อสถานพยาบาลของรัฐผ่านระบบบริจาคอิเล็กทรอนิกส์ (e-Donation) สามารถนำมาลดหย่อนได้ 2 เท่าของเงินบริจาคจริง สูงสุดไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนภาษีแล้ว

- เงินบริจาคอื่น หักลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน

เงินบริจาคให้กับพรรคการเมือง 

หักลดหย่อนภาษีได้ตามที่จ่ายจริง แต่สูงสุดไม่เกิน 10,000 บาท

 

กลุ่มที่ 4 ค่าใช้จ่ายในโครงการกระตุ้นเศรษฐกิจของรัฐ

การใช้จ่ายที่อยู่ในโครงการกระตุ้นเศรษฐกิจของรัฐ ไม่ว่าจะเป็นการกู้ยืมเพื่อซื้อที่อยู่อาศัย หรือโครงการช้อปดีมีคืน (อาจแตกต่างกันไปในแต่ละปี)  

โครงการ “Easy E-Receipt” ลดหย่อนสูงสุด 50,000 บาท (ปี 2568)

เป็นโครงการช้อปลดหย่อนภาษีประจำปี  2568 ที่ให้ประชาชนนำเอกสารยืนยันการใช้จ่ายในรูปแบบใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice) หรือใบรับอิเล็กทรอนิกส์ (e-Receipt)  ที่ได้ในช่วงตั้งแต่ 16 มกราคม 2568 – 28 กุมภาพันธ์ 2568   มาใช้ลดหย่อนภาษีตามจำนวนที่จ่ายจริงสำหรับปีภาษี 2567 เท่านั้น  สูงสุดไม่เกิน 50,000 บาท

ค่าก่อสร้างอาคารที่อยู่อาศัย หักลดหย่อนสูงสุด 100,000 บาท

เมื่อผู้มีหน้าที่เสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้ชำระค่าจ้างก่อสร้างอาคารเพื่ออยู่อาศัยขึ้นใหม่ให้แก่ผู้รับจ้างซึ่งเป็นผู้ประกอบการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม ผู้มีหน้าที่เสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสามารถลดหย่อนได้จำนวน 10,000 บาท ต่อทุกจำนวน 1,000,000 บาทตามที่จ่ายจริง แต่รวมค่าลดหย่อนแล้วไม่เกิน 100,000 บาท และไม่เกินหนึ่งหลัง เฉพาะค่าก่อสร้างบ้านใหม่ตามสัญญาจ้างที่ได้เริ่มก่อสร้างตั้งแต่วันที่ 9 เมษายน 2567 – 31 ธันวาคม 2568

ทั้งนี้ โดยเป็นไปตามที่ประกาศอธิบดีกรมสรรพากรกำหนด

มาตรการช่วยเหลือผู้ประสบอุทกภัย

ค่าซ่อมบ้าน หักลดหย่อนเท่าที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 100,000 บาท

สำหรับค่าซ่อมแซมหรือค่าวัสดุหรืออุปกรณ์ในการซ่อมแซมบ้านที่ได้รับความเสียหายจากอุทกภัย ซึ่งได้จ่ายระหว่างวันที่ 16 สิงหาคม 2567 – 31 ธันวาคม 2567 นั้น สามารถนำมาใช้ลดหย่อนสำหรับปีภาษี 2567 ได้ตามที่จ่ายจริง แต่รวมกันทั้งหมดแล้วไม่เกินหนึ่งแสนบาท

ค่าซ่อมรถ หักลดหย่อนเท่าที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 30,000 บาท

สำหรับค่าซ่อมแซมหรือค่าวัสดุหรืออุปกรณ์ในการซ่อมแซมรถ หรืออุปกรณ์หรือสิ่งอำนวยความสะดวกในรถ ที่ได้รับความเสียหายจากอุทกภัย ซึ่งได้จ่ายระหว่างวันที่ 16 สิงหาคม 2567 – 31 ธันวาคม 2567 นั้น สามารถนำมาใช้ลดหย่อนสำหรับปีภาษี 2567 ได้ตามที่จ่ายจริง แต่รวมกันทั้งหมดแล้วไม่เกินสามหมื่นบาท

ทั้งนี้ โดยเป็นไปตามที่ประกาศอธิบดีกรมสรรพากรกำหนด

นี่ก็คือ 4 วิธีลดหย่อนภาษีบุคคลธรรมดาด้วยค่าใช้จ่าย 4 ประเภท ซึ่งเมื่อคุณรู้แล้วว่าการลงทุน หรือค่าใช้จ่ายใดที่ลดหย่อนภาษีได้มีอะไรบ้าง ก็อย่าลืมวางแผนภาษีกันให้ดี โดยอาจเลือกลงทุนในกองทุนรวม บริจาคให้แก่หน่วยงานต่าง ๆ หรือเลือกซื้อประกันชีวิต หรือประกันสุขภาพที่ให้ประโยชน์สองต่อ ทั้งได้รับการคุ้มครองจากประกันและสามารถใช้เป็นค่าใช้จ่ายในการลดหย่อนภาษีได้ด้วย

หากสนใจประกันชีวิตที่ใช้ลดหย่อนภาษีได้ ให้โตเกียวมารีนประกันชีวิตช่วยดูแลคุณ เพราะเรามีตัวเลือกประกันมากมายหลายรูปแบบ สอบถามเพิ่มเติมได้ที่ ศูนย์บริการลูกค้ารายบุคคล โทรศัพท์ 02-650-1400 วันจันทร์-ศุกร์ เวลา 8.30-20.00 น.

อ้างอิง

ต้องการความช่วยเหลือในด้านอื่นหรือไม่

สามารถติดต่อเรา โดยเราจะรีบตอบกลับในเวลาอันรวดเร็ว

Choose your country or region

Visit HQ Pages

Tokio Marine Holdings
Tokio Marine Asia

Visit Country Pages

Select your location and language

Select Region
  • All

  • All

  • Asia Pacific

  • Australia

  • Americas

  • Europe

Country icon

Singapore

MY Icon

Malaysia

Philippines

Philippines

Malayan Insurance Co., Inc.
indonesia

Indonesia

thailand

Thailand

India

India

IFFCO-Tokio General Insurance
Vietnam

Vietnam

Bao Viet Tokio Marine Insurance Company Limited
Myanmar

Myanmar

Australia

Australia

USA

USA

Tokio Marine Management Inc
USA

USA

First Insurance Company of Hawaii
USA

USA

Philadelphia Consolidated Holdings Corp
USA

USA

HCC Insurance Holdings
UK

UK

Tokio Marine Kiln Group Ltd
Cross

You are currently on a site outside of your country Switch to external site?

Visit your local page. If you change your mind, you can use the dropdown at the top navigation to visit other Tokio Marine country pages.

Cross

ขณะนี้คุณอยู่ในเว็บไซต์นอกประเทศของคุณ เปลี่ยนไปใช้เว็บไซต์ประเทศของคุณไหม?

เยี่ยมชมเว็บไซต์ในประเทศของคุณ หากคุณเปลี่ยนใจ คุณสามารถเลือกเมนูด้านล่าง เพื่อไปที่หน้าประเทศอื่นๆ ของโตเกียวมารีน