4 วิธีลดหย่อนภาษีบุคคลธรรมดา ทำอย่างไรได้บ้าง?

การจ่ายภาษีสำหรับบุคคลธรรมดา เป็นเรื่องที่ผู้มีรายได้ทุกคนต้องทำเป็นประจำทุก ๆ ปี และยิ่งเงินได้เพิ่มขึ้น ภาษีที่ต้องจ่ายก็มากขึ้นด้วยตามอัตราภาษีเงินได้ที่กำหนดไว้ เพราะฉะนั้นแล้วเพื่อไม่ให้คุณต้องจ่ายภาษีก้อนใหญ่ทุก ๆ ปี คุณจึงควรวางแผนเรื่องภาษีให้ดี และหาวิธีลดหย่อนภาษีบุคคลธรรมดาซึ่งมีอยู่ 4 วิธีด้วยกัน หากคุณอยากรู้ว่ามีรายจ่ายประเภทใด หมวดใดบ้างที่สามารถนำมาใช้ลดหย่อนภาษีได้ บทความนี้มีคำตอบให้คุณ

 ใครต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาบ้าง ? 

ก่อนที่จะรู้ถึง 4 วิธีลดหย่อนภาษีบุคคลธรรมดา เรามาดูกันก่อนเลยว่าใครบ้างที่ต้องเสียภาษี และต้องมีรายได้เท่าไหร่จึงจะเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

การเสียภาษีรายได้บุคคลธรรมดา จะขึ้นอยู่กับรายได้ต่อปีของแต่ละบุคคล โดยประเทศไทยจะมีเกณฑ์และอัตราการเสียภาษีที่เป็นขั้นบันได ยิ่งมีรายได้ต่อปีมาก ภาษีที่เก็บก็จะแพงขึ้นด้วยตามลำดับ โดยใช้อัตราดังต่อไปนี้

● ยอดรายได้รวมต่ำกว่า 150,000 บาท/ปี ต้องเสียภาษี 0% หรือก็คือได้รับการงดเว้นไม่ต้องเสียภาษีนั่นเอง

● ยอดรายได้รวมตั้งแต่ 150,001  ถึง 300,000 บาท/ปี ต้องเสียภาษี 5% ของจำนวนรายได้

● ยอดรายได้รวมตั้งแต่ 300,001  ถึง 500,000 บาท/ปี ต้องเสียภาษี 10% ของจำนวนรายได้

● ยอดรายได้รวมตั้งแต่ 500,001  ถึง 750,000 บาท/ปี ต้องเสียภาษี 15% ของจำนวนรายได้

● ยอดรายได้รวมตั้งแต่ 750,001  ถึง 1,000,000 บาท/ปี ต้องเสียภาษี 20% ของจำนวนรายได้

● ยอดรายได้รวมตั้งแต่ 1,000,0001 ถึง 2,000,000 บาท/ปี ต้องเสียภาษี 25% ของจำนวนรายได้

● ยอดรายได้รวมตั้งแต่ 2,000,0001 ถึง 5,000,000 บาท/ปี ต้องเสียภาษี 30% ของจำนวนรายได้

● ยอดรายได้รวม  5,000,000 บาทขึ้นไป/ปี ต้องเสียภาษี 35% ของจำนวนรายได้

ใครที่ควรหาวิธีลดหย่อนภาษีบุคคลธรรมดา

ผู้ที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาทุกคน ล้วนแต่ควรหาวิธีลดหย่อนภาษีทั้งสิ้น ไม่ว่าจะเป็นผู้ที่เสียภาษี 5% หรือ 30% ก็ตาม  เพราะแม้ว่าคุณจะมีรายได้รวมเพียง 150,001 บาทต่อปีที่เสียภาษีเพียง 5% ก็คิดเป็นเงินกว่า 7,500 บาทแล้ว ดังนั้น การนำค่าใช้จ่ายประเภทต่าง ๆ มาลดหย่อน จึงจะช่วยลดภาระค่าเสียภาษีให้คุณได้มากทีเดียว

เราสามารถใช้อะไรลดหย่อนภาษีได้บ้าง? 

รายการที่สามารถใช้ลดหย่อนภาษีได้มีอยู่ทั้งหมด 4 กลุ่ม ดังต่อไปนี้ 

กลุ่มที่ 1 ค่าใช้จ่ายส่วนตัวและครอบครัว

1. ค่าลดหย่อนส่วนตัว

จำนวน 60,000 บาท 

2. ค่าลดหย่อนคู่สมรส 

จำนวน 60,000 บาท เมื่อคู่สมรสไม่มีรายได้

3. ค่าลดหย่อนฝากครรภ์ และคลอดบุตร

ไม่เกินครรภ์ละ 60,000 บาท

4. ค่าลดหย่อนภาษีบุตร 

คนละ 30,000 บาท

5. ค่าลดหย่อนสำหรับเลี้ยงดูบิดา-มารดาของตน และของคู่สมรส   

คนละ 30,000 บาท สูงสุดไม่เกิน 4 คน

6. ค่าลดหย่อนภาษีกรณีอุปการะผู้พิการ หรือบุคคลทุพพลภาพ 

คนละ 60,000 บาท

กลุ่มที่ 2 ค่าใช้จ่ายในการซื้อประกัน กองทุน และการลงทุน

หมวดประกัน

ประกันสังคม

ไม่เกิน 6,300 บาท 

เบี้ยประกันชีวิต และประกันแบบสะสมทรัพย์ 

ที่มีระยะเวลาคุ้มครอง 10 ปีขึ้นไป ไม่เกิน 100,000 บาท

เบี้ยประกันสุขภาพ และเบี้ยประกันอุบัติเหตุที่คุ้มครองสุขภาพ 

ไม่เกิน 25,000 บาท

เบี้ยประกันสุขภาพของบิดามารดา 

คนละไม่เกิน 15,000 บาท

เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ 

ที่มีระยะเวลาคุ้มครอง 10 ปีขึ้นไป ลดหย่อนภาษีได้ 15% ของเงินได้ตามที่จ่ายจริง ไม่เกิน 200,000 บาท

 หมวดกองทุน การออม และการลงทุน 

กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF : Retirement Mutual Fund) 

ลดหย่อนภาษีได้ 30% ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษี สูงสุดไม่เกิน 500,000 บาท

กองทุนรวมเพื่อการออม (SSF : Super Saving Funds) 

ลดหย่อนภาษีได้ 30% ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษี สูงสุดไม่เกิน 200,000 บาท

กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ กองทุนบำเหน็จบำนาญราชการ กองทุนสงเคราะห์ครูโรงเรียนเอกชน 

ลดหย่อนภาษีได้ 15% ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษี สูงสุดไม่เกิน 500,000 บาท

กองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.) 

สูงสุดไม่เกิน 13,200 บาท

เงินลงทุนธุรกิจ Social Enterprise (วิสาหกิจเพื่อสังคม) 

สูงสุดไม่เกิน 100,000 บาท

กลุ่มที่ 3 ค่าใช้จ่ายกลุ่มเงินบริจาค 

เงินบริจาคทั่วไป 

เช่น บริจาคให้วัดและหน่วยงานต่าง ๆ สามารถลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าลดหย่อนภาษีแล้ว

เงินบริจาค

ในวัตถุประสงค์เพื่อการศึกษา การกีฬา การพัฒนาสังคม ประโยชน์สาธารณะ และบริจาคเพื่อสถานพยาบาลของรัฐ สามารถนำมาลดหย่อนได้ 2 เท่าของเงินบริจาคจริง สูงสุดไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าลดหย่อนภาษีแล้ว

เงินบริจาคให้กับพรรคการเมือง 

ลดหย่อนภาษีได้สูงสุดไม่เกิน 10,000 บาท

กลุ่มที่ 4 ค่าใช้จ่ายในโครงการกระตุ้นเศรษฐกิจของรัฐ

การใช้จ่ายที่อยู่ในโครงการกระตุ้นเศรษฐกิจของรัฐ ไม่ว่าจะเป็นการกู้ยืมเพื่อซื้อที่อยู่อาศัย หรือโครงการช้อปดีมีคืน (อาจแตกต่างกันไปในแต่ละปี)  

ดอกเบี้ยกู้ยืมเพื่อซื้อที่อยู่อาศัย หรือค่าดอกเบี้ยที่จ่ายเพื่อผ่อนซื้อบ้าน หรือคอนโด

สามารถลดหย่อนได้ไม่เกิน 100,000 บาทตามที่จ่ายจริง

การซื้อสินค้า หรือบริการที่เสียภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) 

รวมถึงสินค้า OTOP และสินค้าหมวดหนังสือ และ E-Book ในช่วงเวลาโครงการ สามารถลดหย่อนภาษีได้ไม่เกิน 30,000 บาท

นี่ก็คือ 4 วิธีลดหย่อนภาษีบุคคลธรรมดาด้วยค่าใช้จ่าย 4 ประเภท ซึ่งเมื่อคุณรู้แล้วว่าการลงทุน หรือค่าใช้จ่ายใดที่ลดหย่อนภาษีได้มีอะไรบ้าง ก็อย่าลืมวางแผนภาษีกันให้ดี โดยอาจเลือกลงทุนในกองทุนรวม บริจาคให้แก่หน่วยงานต่าง ๆ หรือเลือกซื้อประกันชีวิต หรือประกันสุขภาพที่ให้ประโยชน์สองต่อ ทั้งได้รับการคุ้มครองจากประกันและสามารถใช้เป็นค่าใช้จ่ายในการลดหย่อนภาษีได้ด้วย

หากสนใจประกันชีวิตที่ใช้ลดหย่อนภาษีได้ ให้โตเกียวมารีนประกันชีวิตช่วยดูแลคุณ เพราะเรามีตัวเลือกประกันมากมายหลายรูปแบบ สอบถามเพิ่มเติมได้ที่ ศูนย์บริการลูกค้ารายบุคคล โทรศัพท์ 02-650-1400 วันจันทร์-ศุกร์ เวลา 8.30-20.00 น.

อ้างอิง

• https://www.finnomena.com/z-admin/tax-deduction-2022/
• https://www.rd.go.th/557.html
• https://www.bolttech.co.th/blog/สิทธิลดหย่อนภาษี2565